С 2027 года в России изменится порядок уплаты налога на проценты по вкладам

Вклады продолжают оставаться одним из самых надежных способов сохранения средств, но начиная с 2027 года, правила уплаты налога на проценты претерпят значительные изменения. Об этом сообщили Дмитрий Михайлов, эксперт в области потребительского кредитования и операционный директор ООО "Космовизаком" (ГК Cosmovisa), а также Сергей Конон, управляющий партнер юридической фирмы Vita Liberta.

На данный момент банки полностью выплачивают проценты, а вкладчики получают уведомления от ФНС и обязаны уплатить налог до 1 декабря следующего года. Однако с 2027 года банки станут налоговыми агентами и будут удерживать налог непосредственно при выплате процентов. Это означает, что «прокрутить» сумму налога на вкладе до момента уплаты не удастся.

Кроме того, изменится формула расчета необлагаемого лимита: для доходов 2027 года он будет рассчитываться по максимальной ключевой ставке 2026 года, которая составит 16%. Таким образом, необлагаемый лимит по процентам на вкладе снизится до 160 тыс. рублей, в то время как в 2025 году он составлял 210 тыс. рублей.

По данным на октябрь 2026 года, средние ставки по вкладам колеблются в пределах 13–14% годовых на короткие сроки и 12,5% на годовые вклады. Эти значения превышают прогнозируемую инфляцию, которая составит 4,5–5,5%. Вклад по-прежнему остается одним из самых простых и предсказуемых способов защиты средств от инфляции и соблазна потратить деньги.

«Да, ранее вклад был очевидным выбором для всех, у кого есть свободные деньги. Теперь это лишь один из инструментов, и подходит он уже не всем. Если ваша цель — не потерять средства, то вклад остается разумным выбором. Если же вам нужен рост, придется искать другие пути и мириться с риском», — отметил Сергей Конон.

По словам Дмитрия Михайлова, вклады все еще выгодны для тех, кто размещает суммы в пределах необлагаемого лимита: 160 тыс. рублей процентов — это приблизительно 1,2–1,3 млн рублей на вкладе под 12–13% годовых. Для таких вкладчиков налог не возникнет, и изменения, вступающие в силу в 2027 году, их не коснутся. Открывать вклад имеет смысл, если сумма составляет до 1,2–1,3 млн рублей, деньги не нужны в течение 3–12 месяцев, а цель — защита от инфляции. Это не имеет смысла, если сумма превышает 2 млн рублей или если деньги могут понадобиться в любой момент.

С 2027 года проценты по вкладам планируется включить в общую налоговую базу с прогрессивной шкалой налогообложения в диапазоне 13–22%, объединив их с зарплатой и другими доходами. Если совокупный доход превышает 2,4 млн рублей в год, ставка налога на вклады может вырасти с 13% до 15–22%. Система страхования вкладов продолжает защищать суммы до 1,4 млн рублей. Сергей Конон отмечает, что вклад больше не дает ощущения легкой выгоды: налог на проценты и снижение необлагаемого лимита делают доходность скромной, но она все равно остается выше, чем хранение наличных дома.